IRP 시작하려면 이렇게: 세액공제부터 중도해지까지 챙기는 방법
얼마 전 연말정산 환급액을 확인하다가 IRP를 뒤늦게 챙기는 사람들이 생각보다 많다는 걸 느꼈어요. 이름은 조금 딱딱한데, 실제로는 노후자금을 따로 모으면서 세금 혜택도 같이 받는 계좌에 가깝습니다. 다만 무작정 만들면 중도해지 세금이나 상품 선택 때문에 아쉬울 수 있어서 처음부터 구조를 알고 들어가는 게 좋아요.
IRP가 뭔지 먼저 잡고 가기
IRP는 개인형 퇴직연금입니다. 회사를 그만둘 때 받는 퇴직금을 넣어둘 수도 있고, 내가 따로 돈을 납입해서 노후자금으로 굴릴 수도 있어요. 직장인만 쓰는 계좌처럼 느껴지지만, 소득이 있는 자영업자나 프리랜서도 활용할 수 있습니다.
보통 IRP를 만드는 이유는 두 가지예요. 하나는 퇴직금을 바로 쓰지 않고 연금 형태로 이어가기 위해서고, 다른 하나는 매년 납입한 금액에 대해 세액공제를 받기 위해서입니다. 세액공제는 소득에서 빼주는 소득공제와 달리 계산된 세금에서 직접 차감되는 방식이라 체감이 꽤 큽니다.
세액공제는 얼마까지 받을 수 있나
2026년 7월 기준으로, IRP와 연금저축을 합쳐 연 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다. 이 안에서 연금저축은 최대 600만원까지, IRP를 포함하면 합산 900만원까지 보는 구조예요. 예를 들어 연금저축에 이미 600만원을 넣었다면 IRP는 300만원까지 추가로 세액공제 효과를 기대할 수 있습니다.
공제율은 소득에 따라 다릅니다. 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하라면 지방소득세 포함 16.5%가 적용됩니다. 900만원을 꽉 채우면 최대 148만5천원 수준이에요. 이 기준을 넘으면 13.2%가 적용되고, 900만원 납입 시 최대 118만8천원 정도입니다.
참고로 연금계좌 전체 납입한도는 연 1,800만원입니다. 다만 900만원을 넘겨 넣은 금액은 세액공제 대상은 아니고, 운용 중 과세가 미뤄지는 효과를 기대하는 쪽에 가깝습니다. 관련 기준은 국세청 근로소득 안내와 찾기쉬운 생활법령정보의 퇴직연금 안내에서 확인할 수 있어요. 출처: https://i.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7875, https://www.easylaw.go.kr/CSP/CnpClsMain.laf?ccfNo=3&cciNo=1&cnpClsNo=1&csmSeq=2056&menuType=cnpcls&popMenu=ov
연금저축과 IRP, 어디에 먼저 넣을까
둘 다 세액공제 계좌라 헷갈리기 쉽습니다. 연금저축은 상품 선택이 비교적 자유롭고 중도인출도 IRP보다 유연한 편입니다. 반면 IRP는 위험자산 투자 한도가 있고, 일반적으로 주식형 펀드나 ETF 같은 위험자산은 70%까지만 담을 수 있어요. 나머지는 예금, 채권형 상품, 원리금보장형 상품 같은 안정적인 자산으로 채우는 식입니다.
그래서 초보자라면 연금저축 600만원을 먼저 채우고, 세액공제 한도를 더 쓰고 싶을 때 IRP 300만원을 더하는 방식이 이해하기 쉽습니다. 물론 이미 퇴직금을 IRP로 받은 사람이나 안정적인 운용을 선호하는 사람은 IRP 비중을 더 크게 가져가도 됩니다. 중요한 건 내 현금흐름에 맞는 금액만 넣는 거예요.
- 연금저축만 납입: 최대 600만원까지 세액공제
- 연금저축 600만원 + IRP 300만원: 합산 900만원까지 세액공제
- IRP만 납입: 최대 900만원까지 세액공제 가능
가입 전에 꼭 볼 것들
IRP는 세제 혜택이 좋지만, 돈이 오래 묶이는 계좌입니다. 만 55세 이후 연금으로 받는 흐름을 전제로 설계돼 있어요. 중간에 급하게 해지하면 세액공제 받은 금액과 운용수익에 대해 기타소득세가 붙을 수 있습니다. 단순히 환급액만 보고 생활비까지 넣어버리면 나중에 곤란해질 수 있습니다.
수수료도 은근히 차이가 납니다. 은행, 증권사, 보험사마다 운용관리수수료와 자산관리수수료가 다르고, 비대면 계좌는 수수료가 낮거나 면제되는 경우도 있어요. IRP는 오래 가져가는 계좌라 연 0.2% 차이도 시간이 지나면 꽤 커집니다. 가입 화면에서 수수료, 선택 가능한 ETF나 펀드, 원리금보장 상품 금리를 같이 보는 게 현실적입니다.
처음 넣을 금액을 정하는 법
처음부터 900만원을 목표로 잡을 필요는 없습니다. 월 25만원이면 1년에 300만원이고, 월 50만원이면 600만원입니다. 총급여 5,500만원 이하인 사람이 IRP에 300만원을 넣으면 세액공제 효과는 최대 49만5천원 수준입니다. 이 정도면 부담과 효과를 같이 가늠하기 좋아요.
연말에 한 번에 넣는 사람도 많지만, 시장 가격이 부담된다면 매달 나눠 넣는 방식도 괜찮습니다. IRP 안에서 예금 비중을 높일지, TDF나 ETF를 섞을지는 투자 성향에 따라 달라집니다. 다만 노후자금 성격이 강하니 단기 수익률만 보고 크게 흔들리는 선택은 피하는 쪽이 낫습니다.
내 돈 흐름에 맞춰 시작하기
IRP는 세금을 아끼는 계좌이면서 동시에 오래 가져갈 돈을 분리하는 장치입니다. 그래서 가장 좋은 시작점은 환급액이 아니라 유지 가능성입니다. 비상금이 부족하다면 먼저 생활비 3~6개월분을 따로 두고, 그다음에 월 납입액을 작게 잡는 편이 편합니다.
개인적으로는 IRP를 노후 준비의 전부로 보기보다, 국민연금과 연금저축 사이를 메워주는 계좌로 보는 게 자연스럽다고 생각합니다. 환급액은 반갑지만, 결국 오래 유지할수록 의미가 커지는 계좌니까요. 올해는 100만원만 넣어도 시작이고, 익숙해지면 300만원, 600만원, 900만원 순서로 늘려가도 충분합니다.
